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机关食堂财务账务处理工作总结汇报 机关食堂工作总结汇报(四篇)

总结是对过去一定时期的工作、学习或思想情况进行回顾、分析,并做出客观评价的书面材料,它可使零星的、肤浅的、表面的感性认知上升到全面的、系统的、本质的理性认识上来,让我们一起认真地写一份总结吧。优秀的总结都具备一些什么特点呢?又该怎么写呢?以下我给大家整理了一些优质的总结范文,希望对大家能够有所帮助。

机关食堂财务账务处理工作总结汇报 机关食堂工作总结汇报篇一

为了规范市局机关客室财务管理,保证机关客室正常有序运转,现将机关客室财务有关核算方法和管理办法规定如下:

1.采购及报销:根据用料要求,厨师长提出采购申请,食堂负责人签字,采购人员应持食堂负责人签字采购单进行采购(主要是大米、菜油、大宗调料、油等)。采购后由库管员验收入库,同时厨师长、采购、客室负责人签字才能做报帐凭据。月末由库管员汇总数据报服务中心出纳会计处。支付时需经分管负责人和分管领导签字。

2.日常采购审批:日常采购,由库管员、厨师长采购,大批量的物品(主要是一次性用品)按招标价,小批量多品种(主要是蔬菜、生鲜、禽蛋类)按市场优质优价,采购人员采购后交库管员验收,采购员作经手人签字,验收人员作验收人签字,客室负责人负责把关抽查,最后签字审批。月末由库管员汇总数据报服务中心出纳会计处。支付时需经分管负责人和分管领导签字。

3、大宗物资采购审批:大宗物资(烟酒、饮料类)由客室负责人根据实际情况提出采购申请,库管员负责验收入库。月末由库管员汇总数据报服务中心出纳会计处。支付时需经分管负责人和分管领导签字。

4、出库与核算:日常出库,应由库管员、厨师长或客室负责人签字,库管员要做好建帐记录和当日核算记录。

5、有关工作程序

收费:收取饭菜金原则上一律通过充值进餐卡进行,对个人不收现

金购饭菜,充卡收入要及时记帐,并附上售饭系统打印的相关资料,不得截留。在窗口售卖饭菜要及时扣款,不得吃人情餐、霸王餐。

金龙卡卡片销售:卡片采购后全数交专人登记,前台销售多少,领取多少。

支付:所有支付必须取得合法有效的凭证。办理齐全的手续后方可办理。

1)、现金支付;支付个人的工资、奖金、福利和小额购物、采购原料,支付时需经分管负责人和分管领导签字。

2)、银行转帐支付;超过现金支付限额(1000元)和所有可以通过转帐支付的费用一律采用银行转帐支付,支付前必须取得合法有效的原始凭证和相关附件资料(如赊帐月末一次性支付的必须有手续齐全的送货单),在根据支付要求填写相关内容后,将原始凭证和转帐支票一起交出纳会计审核盖章。使用转帐支票必须建立转帐支票使用登记簿,将采购内容、经手人、使用支票号码、支付金额等在登记簿上登记清楚。费用支付后应及时办理相关手续,在登记簿上注明。严格按照有关规定正确使用转帐支票,防止事故发生。

6.库房核算;库房核算分工作餐库房和大宗物资库房,分别派专人管理。客室采购的所有原料一律通过库房进行核算,库房应严格按有关规范每天做好进出库手续和资料登记工作,保证进出有据,原始凭证手续齐全,帐目清楚,资料完整。为正确核算成本打好基础。防止走过场,严防资料不实,造成核算困难,各有关小组负责人应积极配合库房做好相关资料工作。发现问题及时核对,即时纠正。保证分

组核算成本正确无误。

机关食堂财务账务处理工作总结汇报 机关食堂工作总结汇报篇二

中小学、幼儿园食堂简单记账办法

一、主要会计科目:

库存现金 其它应收款—学校账 库存材料 其它应付款—学生生活费 应付账款—****单位 管理费用—人员工资 管理费用—其它费用 主营业务成本 主营业务收入 食堂结余(中小学幼儿园食堂不应以营利为目的)。

二、主要账务处理办法

1、第一次记账收到学生交生活费100000元,预留备用金5000-10000元,其它上交学校账户。

借:库存现金5000 其它应收款—学校账95000 贷:其它应付款—学生生活费100000 第二次收生活费及以后按实际收取 的金额记账:

借:其它应收款—学校账

贷:其它应付款—学生生活费

2、收到学校拨来现金(用于零星购买的现金)5000元

借:库存现金5000 贷:其它应收款—学校账5000

3、用现金购买零星食堂材料菜等1000元:

借:主营业务成本1000 贷:库存现金1000

4、用现金购买零星食堂用洗涤、劳保、用具等用品300元,借:管理费用—其它费用300 贷:现金300

5、买大宗食堂原材料(米、面、油等由学校直接支付的暂未付款的,需入库存,多次使用的)张三米5000元。

借:库存材料5000 贷:应付账款—张三5000

6、由学校账直接支付大宗购买货物张三5000元。借:应付账款—张三5000 贷:其它应收款—学校账5000

7、月底查库存后,根据是原材料还是管理费用记账:

借:主营业务成本(管理费用)

贷:库存材料

8、月底与学生结算:

借:其它应付款—学生生活费

贷:主营业务收入

9、用现金付食堂人员工资10000元:

借:管理费用—人员工资10000 贷:现金 10000

10、食堂结余

中小学幼儿园食堂不应以营利为目的,要合理控制成本,费用,管理费用中水电费要上交学校,冲学校水电支出。食堂结余可月结,年结。借:主营业务收入,贷:主营业务成本、管理费用,贷:食堂结余。

其它:如果有变质报废的食品或盘亏 借:主营业务成本 贷:库存材料 如果发生退学生生活费: 借:其它应付款—学生生活费 贷:现金

时间仓促,有很多未考虑到的,以后补充,不当之处,批评指正。还有什么情况,你随时问我。

机关食堂财务账务处理工作总结汇报 机关食堂工作总结汇报篇三

食堂账务处理流程及注意事项

一、流程:

1、审核记账凭证:审核范围包括数量、单价、金额、相关人员签章等等。

2、登记现金日记账:根据审核无误的记账凭证,登记现金日记账,现金流入包括三部分:卡机净收入(对应现金收支表的现金结存栏)、外卖、客餐(但不包括已报集团审核,尚未支付现金的费用报销单,该部分客餐计入当期收入,但不计入当期现金流入,待审核完毕支付现金后,计入下期现金流入)。现金流出包括两部分:食堂采购,外卖奖励。

注意事项:卡机净收入包括两部分:注册和续存收入及退卡支出。注册和续存收入须与收条核对,退卡支出须与收据核对,核对无误,注册和续存收入与退卡支出的差额便是卡机净收入。注册和续存收入与收条核对又存在两个问题,首先,姓名不符,大部分续存人员为实际持卡人员,一小部分续存人员与实际持卡人员姓名不符。现行注册过程中人员基本上为实际持卡人,所以该部分人员基本上为原有人员,可集中进行清理,实行实名制。其次,期间不符,比如在核算当期交款,但在下期续存,须作调整,已交款未续存部分视同本期现金流入,作为本期注册和续存部分,并在下期注册和续存部分中剔除。

客餐收入为当期审核完毕、已支付现金的费用报销单,不包括已报集团审核、尚未支付现金的费用报销单,可以从总账进行查询。

液化气收入和支出:若液化气收入和支出处在同一期间,对当期 现金余额不产生影响,否则,作为调整因素考虑。

期间:尽量争取在当期期末或下棋期初核对现金余额,否则,期间也应作为调整因素考虑。

食堂盈亏表:当期收入(等于应现金收支表的消费额栏加客餐加外卖),上期库存(对应上期期末库存),本期购入、外卖奖励、期末库存,本期成本(等于上期库存加本期购入减期末库存加外卖奖励),当期盈亏(等于当期收入见当期成本),累积盈亏(等于当期盈亏加上期累计盈亏)。

3、月末盘点。

机关食堂财务账务处理工作总结汇报 机关食堂工作总结汇报篇四

食堂基本业务的会计账务处理

1、收到学生交纳伙食费,ic卡充值资金,教师搭餐费

借:现金

贷:伙食收入——学生伙食收入

——教师伙食收入

2、收到学校拨来的营养改善计划专项补助资金 借:银行存款

贷:伙食收入——营养改善计划补助收入

3、学校食堂出纳把当天收的师生伙食费存入食堂生活户,根据存款存根作会计分录:

借:银行存款

贷:现 金

4、食堂采购员向财务室借备用金,用于本周食堂各种物资采购,开现金支票,根据借款凭据作会计分录:

借:其他应收款——— 王某

贷:银行存款

5、采购员采购回来,根据相关发票、入库单(由食堂保管员填写)作会计分录:

①借:库存物资———粮食

———蔬菜

———干货

———荤菜

———食油

———牛奶

———燃料

———调料

———其他

贷:其他应收款——某某

现金或银行存款(不足款补付)(余款交回记借方)

6、食堂保管员负责人填写出库单,交领料人去仓库领料,保管人员凭食堂开出的出库单给领料人发货,会计根据出库单作会计分录:

借:

伙食支出 —— 粮食

——蔬菜

——干货

——荤菜

——食油

——牛奶

——燃料

——调料

——其他

贷:库存物资———粮食

———蔬菜

———干货

———荤菜

———食油

———牛奶

———燃料

———调料

———其他

7、期末学生毕业结算退回学生伙食费,作会计分录

借:伙食收入—学生伙食收入

贷;现金

8、学校向某超市赊购大米、食油、菜类,并验收入库,期末结帐,作会计分录:

借:库存物资 ——大米

——食油

——蔬菜

贷:其他应付款——某超市

9、收到银行存款利息,作会计分录:

借:银行存款

贷:其他收入———利息收入

10、支付食堂人员工资、社会保障费、水电费、维修费等,作会计分录:

借:伙食支出———人员工资及补贴 ———社会保障费 ———水电费

———维修费

贷:现金

11、收到某超市的催款通知书,财务人员办好财务相关手续后,付款给对方,作会计分录:

借:其他应付款———某超市 贷:银行存款

12、出纳银行提现,准备用于食堂零星开支,作会计分录:

借:现金

贷: 银行存款

13、食堂购置冰箱一台,作会计分录:

①借:其他支出 ———设备购置

贷:银行存款

②借:固定资产———冰箱

贷:非流动资产基金-固定资产

14、临时人员维修食堂门窗,支付维修人员劳务费,作会计分录: 借:其他支出———劳务费 贷:现金

15、根据本期发生的经济业务,作期末结余会计分录:

①借:伙食费收入———学生伙食收入 ———教师伙食收入

———营养改善计划补助收入

———其他伙食收入

其他收入——— 利息收入

贷:伙食结余②借:伙食结余

贷:伙食支出———粮食支出

———菜类支出

———食油支出

———燃料支出

———其他支出

———人员工资及补贴

———社会保障费 ———水电费 ———维修费 其他支出———劳务费 ———设备购置

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